Пороговое значение суммы обязательства по договорам снизят до $ 25 000
Центральный банк Российской Федерации (далее — «Банк России») опубликовал проект Указания о внесении изменений в хорошо известную Инструкцию от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — «Инструкция № 138-И»).
Предлагаемый проект указания (далее — «Проект Указания») вносит ряд существенных изменений помимо различных правок технического и процедурного характера.
Изменение порогового значения для оформления паспорта сделки
На основании действующей в настоящее время редакции Инструкции № 138-И, обязательство по оформлению так называемого «паспорта сделки» в уполномоченном банке применяется к различным договорам между резидентами и нерезидентами (включая кредитные договоры, договоры аренды, внешнеторговые контракты, договоры об оказании услуг и т. п.), сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США.
В случае принятия изменений, предлагаемых в Проекте Указания, указанное пороговое значение может быть снижено до 25 тыс. долларов США. Эксперты объясняют это реакцией на сильное ослабление рубля по отношению к иностранным валютам и/или на отток капитала.
Паспорта сделки для физических лиц
В настоящее время Инструкция № 138-И распространяется на физических лиц только в том случае, если они являются зарегистрированными предпринимателями или занимаются частной практикой. Однако Проект Указания вводит дополнительные обязательства для физических лиц — резидентов РФ, предоставляющих займы нерезидентам (далее — «Займы, предоставляемые физическими лицами»).
В отношении Займов, предоставляемых физическими лицами, превышающих пороговое значение для оформления паспорта сделки, резидент РФ будет обязан оформить паспорт сделки в уполномоченном банке и представлять необходимые документы в соответствии с требованиями законодательства о валютном регулировании и валютном контроле (напр., справку о валютных операциях и документы, связанные с проведением валютных операций).
Замечания и предложения к Проекту Указания принимались до 12 июля 2016 года. Фактически последующая процедура рассмотрения этих комментариев и осуществления иных предшествующих подписанию формальностей может занять до нескольких месяцев. В случае подписания Проекта Указания, он вступит в силу через 60 дней после его официальной публикации. У резидентов также будет 15 рабочих дней, чтобы оформить паспорта сделки для существующих договоров, ранее не подпадавших под данное требование.
